中央企业发展战略与规划编制大纲（修订稿）

• 颁布单位：国务院国有资产监督管理委员会

  颁布日期：2006-05-26

  时效性：现行有效

• 文号：国资厅发规划[2006]26号

  执行日期：2006-05-26

  效力级别：部门规章

　　一、企业现状与发展环境

　　（一）基本情况。

　　1.概况。

　　包括企业发展的历史沿革、现状综合描述，重点包括资产规模、产权结构、业务范围等。

　　2.组织机构。

　　文字叙述和列明企业组织结构图。

　　3.法人治理结构。

　　文字叙述或图表。说明目前企业组织形式（是按公司法还是企业法注册的）、法人治理结构的状况，包括重大问题决策层、决策层、执行层、监督层、咨询层的层级和权责关系等。

　　4.二级企业（公司）基本情况。

　　文字叙述和表格。

　　表1-1　 XXXX年（本规划期之前一年）二级企业（公司）基本情况

　　企业（公司）名称 产权状况 是否上市公司 资产总额（万元） 净资产（万元） 国有资产权益（万元） 在职职工人数（人） 所在国家或地区（省、市）

　　属性 比重（％）

　　1

　　2

　　……

　　总　计

　　注：产权状况属性指企业（公司）属全资、控股（绝对控股、相对控股）或参股

　　5.主要经济指标。

　　包括本规划期之前三年的主要财务数据。

　　表1-2　　（本规划期之前三年）主要财务数据

　　年　 度 XXXX年 XXXX年 XXXX年

　　主营业务收入（万元）

　　利润总额（万元）

　　净利润（万元）

　　资产总额（万元）

　　国有资产总量（万元）

　　负债总额（万元）

　　净资产（万元）

　　所有者权益（万元）

　　成本费用总额（万元）

　　人工成本（万元）

　　在岗职工（人）

　　净资产收益率（％）

　　总资产报酬率（％）

　　国有资产保值增值率（％）

　　年度科技支出总额（万元）

　　技术投入比率（％）

　　……

　　6.企业主要业务构成情况。

　　表1-3　 XXXX年（本规划期之前一年）企业业务构成表

　　业务分类名称 资产 主营业务收入 利润总额 在职职工（人）

　　数 量（万元） 比重（％） 数 量（万元） 比重（％） 数 量（万元） 比重（％）

　　主业：

　　板块1（名称）

　　板块2（名称）

　　……

　　非主业：

　　板块1（名称）

　　板块2（名称）

　　……

　　7.其他情况。

　　文字叙述和表格。

　　（二）企业发展环境分析。

　　1.宏观环境分析。

　　包括法律、政策、经济、科技等与企业发展相关的国内外环境分析。

　　2.企业所在领域的国内外现状和发展趋势分析。

　　包括产业结构调整、重组、技术发展趋势等。

　　3.企业主业和主导产品国内外市场分析。

　　包括主要产品（服务）的国际国内市场需求预测、市场份额（市场占有率）等。

　　（三）竞争力分析。

　　分析企业的发展条件及与竞争对手在主业方面的优劣势、面临的发展机遇和挑战等。

　　1.企业发展条件对比分析。

　　本企业与国际国内对标企业在体制、机制、地域、资源控制能力、管理、人才、技术、营销等方面的比较分析。

　　2.企业主要经济技术指标对标。

　　表1-4　　企业与国内外对标企业同期主要指标对标

　　企业名称 对标企业1 对标企业2 本企业

　　年度 XXXX年 XXXX年 XXXX年

　　国际权威机构排名情况

　　资产总额（亿美元）

　　销售收入（亿美元）

　　利润总额（亿美元）

　　所有者权益（亿美元）

　　雇员（职工）（人）

　　净资产收益率（％）

　　全员劳动生产率（美元/人）

　　技术投入比率（％）

　　主要专业技术经济指标1

　　主要专业技术经济指标2

　　主要专业技术经济指标3

　　……

　　注：若对标企业同期指标难以收集，所选用指标应注明时间（年份）

　　3.核心竞争力分析。

　　包括企业的资源获取能力、成本控制能力、自主知识产权与技术控制能力（包括专利、发明专利和专有技术）、企业文化和可持续发展能力等。

　　4.存在的主要问题。

　　文字叙述和表格。

　　二、发展战略与指导思想

　　（一）企业战略定位与战略描述。

　　（二）企业发展指导思想。

　　三、企业发展规划目标

　　（一）远景规划目标。

　　（二）五年发展目标。

　　（三）三年滚动发展规划目标及年度目标分解。

　　1.总体目标。

　　文字叙述。

　　2.主业结构调整目标。

　　文字叙述和表格，其中主业构成填报表3-1.

　　表3-1 XXXX年（三年滚动规划期末）主业构成表

　　业务分类名称 资产 主营业务收入 利润总额 在职职工（人）

　　数 量（万元） 比重（％） 数 量（万元） 比重（％） 数 量（万元） 比重（％）

　　主业：

　　板块1（名称）

　　板块2（名称）

　　……

　　非主业：

　　板块1（名称）

　　板块2（名称）

　　……

　　3.主要经济指标。

　　填报表3-2、表3-3.

　　表3-2　（三年滚动规划期）主要产品（业务）量

　　序号 产品（业务）名称 单位 数　量

　　XXXX年 XXXX年 XXXX年

　　1

　　2

　　3

　　……

　　表3-3　　（三年滚动规划期）主要经济指标

　　年　　度 XXXX年 XXXX年 XXXX年

　　主营业务收入（万元）

　　利润总额（万元）

　　净利润（万元）

　　资产总额（万元）

　　国有资产总量（万元）

　　净资产（万元）

　　所有者权益（万元）

　　成本费用总额（万元）

　　人工成本（万元）

　　在岗职工（人）

　　总资产报酬率（％）

　　净资产收益率（％）

　　资产负债率（％）

　　国有资产保值增值率（％）

　　固定资产投资总额（万元）

　　年度科技支出总额（万元）

　　技术投入比率（％）

　　年度经营业绩考核指标1

　　年度经营业绩考核指标2

　　年度经营业绩考核指标3

　　……

　　4.产权结构调整目标。

　　说明集团及重要子企业产权结构（在三年滚动规划期末）调整目

　　标。

　　5.产品结构调整目标。

　　简要文字叙述和填报表3-4.

　　表3-4　　（三年滚动规划期）主要产品（业务）的市场目标

　　主要产品（业务）名称 国内市场 出口（海外业务）

　　XXXX年（规划期第一年） XXXX年（规划期第三年） XXXX年（规划期第一年） XXXX年（规划期第三年）

　　数量 市场占有率 排名 数量 市场占有率 排名 数量 比重（%） 数量 比重（%）

　　产品（业务）1

　　产品（业务）2

　　……

　　注：比重为出口产品（业务）占企业该项产品（业务）总量的比重。

　　6.企业组织结构调整目标。

　　文字叙述和表格，说明组织结构调整方向、目标。

　　7.企业技术进步指标。

　　文字叙述和表格，说明技术进步方向、目标。

　　8.人力资源目标。

　　简要文字叙述。

　　9.投资风险控制目标。

　　（1）资产负债率控制目标。

　　文字简要叙述和图表，要求企业在对其自身资产负债率进行分析的基础上，提出本企业在规划期内的资产负债率控制区间目标。

　　例：某企业规划期内资产负债率控制区间图

　　注：绿灯区为企业正常投资区。黄灯区为企业投资的预警区，在此区间内应慎重投资。即企业资产负债率在此区间内时，对投资来源中增加负债部分进行分析，企业应慎重考虑负债率提高问题。红灯区为企业投资的严格控制区，原则上在投资时不应形成新的负债。

　　（2）非主业投资控制目标。

　　企业应根据当前所在行业发展情况、趋势和企业自身发展情况与阶段，提出本企业规划期内非主业及非主业投资控制水平。

　　例：某企业提出在规划期内，非主业资产占企业总资产的比重不超过10%，用于非主业投资占企业总投资的比重不超过5%.

　　四、三年滚动发展规划期内调整重点与实施计划

　　（一）发展调整重点。

　　除列明主营业务发展重点外，还应包括企业改革、改组、改造与

　　加强管理的内容。

　　（二）实施计划。

　　1.体制、机制创新计划

　　文字叙述主要内容。

　　2.组织结构调整和资源优化计划。

　　文字叙述主要内容和表格，包含兼并重组内容。

　　3.产业和产品结构调整计划。

　　文字叙述主要内容和表格。

　　4.投融资计划。

　　文字叙述主要内容和表格，其中投资计划分年度填报表4-1、表4-2、表4-3和表4-4.

　　表4-1 （三年滚动规划期内）年度投资计划情况表

　　金额单位：万元

　　年度 计划总投资 按投资方向分 按项目阶段分 按资金来源分 备注

　　主业 非主业 新开工 续建 自有资金 贷款 其他

　　XXXX年

　　XXXX年

　　XXXX年

　　合计

　　表4-2 （三年滚动规划期内）年度主业重大投资项目计划表

　　年度：（XXXX年）

　　编号 项目名称 项目主要内容 总投资（万元） 其中：自有资金（万元） 起始时间 完成时间 投资收益率（%）

　　1

　　2

　　3

　　……

　　合计

　　表4-3 （三年滚动规划期内）年度非主业投资项目计划表

　　（表格样式同表4-2）

　　表4-4　（三年滚动规划期内）年度境外投资项目计划表

　　（表格样式同表4-2）

　　5.自主创新与科研开发计划。

　　文字叙述企业开展自主创新与科研工作方面的主要内容，包括科技投入计划、研发机构建设、知识产权保护等方面的内容。

　　6.国际化经营计划。

　　文字叙述企业"走出去"，利用两种资源、开拓两个市场的计划。

　　7.企业文化建设及其他计划。

　　文字简要叙述。

　　五、规划实施的保障措施及建议

　　国务院国有资产监督管理委员会办公厅

　　备注：

　　本条例生效时间为：2006.05.26,截至2022年仍然有效